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出纳部门付出现金办理的具体程序
来自哈尔滨会计事务所 作者:工商代办代理 发布日期:2015-08-06 19:02 已被围观:次
(友情提醒:选择会计服务,一定要认准有实力、信誉好的企业!)以下正文 -> 出纳部门支付现金,须凭现金支出传票(包罗视同现金支票传票的各项付款凭证)管理。 1、凡付款传票,均须遵照法式先由经办员、会计职员及各级主管职员核章后始得付款。 2、出纳员支付款子时,须先查明传票的核章具备后在传票编列“分号”(逐日自第一号依序编列)依序挂号于: (1)现金支出账。 (2)现金支出日志账。 3、在传票及附件的凭证上加盖“付款日戳”及私章后,点检款子,按传票左端所记号码呼号,向客户收回“号码牌”(应注重号码有无涂改)并询明金额无误后,即照付现款(包罗支票)。 4、凡本公司签发的支票应以记名式为原则,支票经主管签盖章鉴后,均应经会计及出纳员副署。 [报道来自:工商代办代理] |
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