单元的现金必需依照《现金治理条例》规则的范畴操持收入营业，次要包罗平常运营性零散收入(如发下班资等)、非运营性来往收入(如职工糊口告贷等)和其他收入。出纳人员停止现金收入治理时，应严厉依照收入准绳和相关的规章轨制审核付款凭证，按顺序操持付款手...

现金流量是古代理财学中的一个主要观点，是指企业在必定管帐时期依照现金收付完成制，经过必定经济勾当(包罗运营勾当、投资勾当、筹资勾当和非常常性项目)而发生的现金流入、现金流出及其总量状况的总称，即企业必定期间的现金和现金等价物的流入和流出的数...

现金流量风险是指企业在生产谋划历程中，由于现金循环中存在的不确定因素而给企业带来的风险。企业现金循环要履历采购、生产、销售、分配等诸多环节，岂论哪一环节泛起问题，都市给企业带来风险。因此相识及识别现金流量风险成因，对提防风险至关主要。 一、...

出纳部门支付现金，须凭现金支出传票(包罗视同现金支票传票的各项付款凭证)管理。 1、凡付款传票，均须遵照法式先由经办员、会计职员及各级主管职员核章后始得付款。 2、出纳员支付款子时，须先查明传票的核章具备后在传票编列分号(逐日自第一号依序编列)依...

企业以非现金资产清偿债务的，非现金资产种别差别，其会计处置惩罚也略有差别。非现金资产是指除了现金、银行存款、其他钱币资金、现金等价物以外的资产，包罗种种存货、牢固资产、无形资产等(不含股权，下同)，但种种待摊销的用度不能作为非现金资产作价投...

现金日志账由出纳职员凭据同现金收付有关的记账凭证，定时间顺序逐日逐笔举行挂号，并凭据上日余额+今日收入-今日支出=今日余额的公式，逐日结出库存现金余额，与库存现金实存数核对，以检查逐日库存现金收付是否有误。 现金日志账(三栏式日志账)的详细挂号...

一样平常比力常见的支票分为两种一种是：转账支票。另外一种是：现金支票。(另有一种是通俗支票!这种支票不常用)在支票正面上方都有明确标注是转账支票照旧现金支票。转账支票只能用于转账(限同城内，好比说北京就在北京不能用于北京和河北)。现在现金支票只...

常见支票分为现金支票、转账支票。在支票正面上方有明确标注。现金支票只能用于支取现金(限同城内);转账支票只能用于转账(限同城内，包罗北京、上海、汕头和深圳珠海)。 支票的填写要领：1、支票日期填写：出票日期(大写)、数字必须大写，大写数字写法：零、...

单元的现金必须根据《现金治理条例》划定的规模管理支出营业，主要包罗一样平常谋划性零星支出(如发下班资等)、非谋划性往来支出(如职工生涯乞贷等)以及其他支出。出纳职员举行现金支出治理时，应严酷根据支出原则和有关的规章制度审核付款凭证，按法式管理...

每日经济新闻( “我不会接受规模较小的公司单子，因为不排除这些企业通过特定代理机构，先行垫付资金再卷款蒸发的可能。”日前，一名第三方物流行业的资深人士对《每日经济新闻》记者说。 上述资深人士所说的先行垫付、随即抽逃的行为不是个案，在每年年审时...